KeineSorge.ORG · Volksfürsorge bAV · Februar 2026
Monat für Monat fließt die Betriebsrente auf Ihr Konto. Doch beim Blick auf die Abrechnung folgt oft Ernüchterung: Warum werden Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung abgezogen, obwohl man diese in der Ansparphase doch schon einmal bezahlt hat?
Diese sogenannte Doppelverbeitragung ist eines der umstrittensten Themen in der betrieblichen Altersvorsorge – und ein Kostenfaktor, den Sie verstehen müssen, um Ihre tatsächliche Kaufkraft im Alter realistisch einzuschätzen.
Die Beitragspflicht geht auf das GKV-Modernisierungsgesetz von 2004 zurück. Der Gesetzgeber erklärte damals, dass alle Einkünfte im Alter zur Finanzierung des Gesundheitssystems beitragen sollen – auch Betriebsrenten. Da viele Renten in der aktiven Zeit jedoch aus bereits verbeitragetem Bruttogehalt angespart worden waren, entstand die Doppelbelastung: einmal gezahlt in der Ansparphase, einmal in der Auszahlungsphase.
Als Reaktion auf die anhaltende politische Kritik führte der Gesetzgeber 2020 das GKV-Betriebsrentenfreibetragsgesetz ein – eine Teilentlastung, die aber nicht für alle Bereiche gilt.
Hier liegt die tückische Asymmetrie des Systems.
Gesetzliche Krankenversicherung – Freibetrag: Alles unterhalb eines jährlich angepassten Betrags ist beitragsfrei. Nur der Teil Ihrer Betriebsrente, der diesen Betrag übersteigt, wird für die Beitragsberechnung herangezogen. Das ist ein fairer, linearer Mechanismus.
Pflegeversicherung – Freigrenze: Hier gilt der Freibetrag ausdrücklich nicht. Stattdessen gibt es eine Freigrenze in gleicher Höhe – mit einer harten Sprungstelle: Überschreitet Ihre Betriebsrente diese Grenze auch nur um einen Cent, ist die gesamte Rente plötzlich voll pflegeversicherungspflichtig. Nicht nur der übersteigende Anteil – alles.
Wer eine einmalige Kapitalleistung aus der Unterstützungskasse erhält, entgeht den Sozialabgaben nicht. Der Staat teilt den ausgezahlten Betrag fiktiv durch 120 Monate (zehn Jahre) und behandelt das Ergebnis wie eine monatliche Rente. Auf dieser fiktiven Monatsrente werden dann Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge berechnet – über zehn Jahre lang monatlich abgezogen.
Der Freibetrags-Fall: Eine Rentnerin erhält eine Volksfürsorge-Rente knapp unterhalb der Freigrenze. Sie zahlt weder Kranken- noch Pflegebeiträge. Im nächsten Jahr erhält sie eine Rentenanpassung, die sie 5 Euro über diese Grenze hebt. Bei der Krankenversicherung zahlt sie nun Beiträge auf diese 5 Euro – ein überschaubarer Effekt. Bei der Pflegeversicherung jedoch zahlt sie fortan Beiträge auf ihre gesamte Rente. Aus 5 Euro Rentenplus entstehen erheblich höhere monatliche Abzüge.
Die Kapitalauszahlung: Ein ehemaliger Mitarbeiter erhält aus der Unterstützungskasse eine Einmalzahlung von 60.000 Euro. Die Krankenkasse teilt diese Summe durch 120 Monate: fiktive 500 Euro pro Monat. Da dieser Betrag über den Freigrenzen liegt, muss er für die nächsten zehn Jahre monatlich Kranken- und Pflegebeiträge auf diesen fiktiven Wert abführen – eine Belastung, die sich bei der Entscheidung für oder gegen eine Kapitalleistung unbedingt vorher durchrechnen lässt.
Sozialabgaben sind ein fester Bestandteil der Betriebsrenten-Abrechnung. Prüfen Sie dennoch stets, ob der Krankenversicherungs-Freibetrag korrekt berücksichtigt wurde – Fehler kommen vor. Bei der Planung von Kapitalauszahlungen sollten Sie die monatliche Belastung über zehn Jahre vorab durchrechnen, um finanzielle Überraschungen im Ruhestand zu vermeiden. Im Zweifel helfen Sozialverbände oder spezialisierte Fachanwälte mit den nötigen Berechnungen.
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